Khai và quyết toán thuế là công việc quá đỗi quen thuộc với các kế toán viên. Để hoàn thiện công việc một cách thuận lợi, các kế toán viên phải nắm rõ được các bước chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp đầy đủ thông tin về hồ sơ quyết toán thuế và một số biểu mẫu giúp hoàn thiện hồ sơ kế toán rất hữu ích cho các doanh nghiệp. Cùng Trường Thành tìm hiểu ngay nhé!
Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế
Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng đều phải quyết toán thuế. Để hoàn thiện được hồ sơ quyết toán thuế lại là một thách thức với doanh nghiệp. Vậy cần chuẩn bị hồ sơ gì để quá trình quyết toán thuế diễn ra thuận lợi nhất?
Hồ sơ quyết toán thuế sổ kế toán File excel
Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến 9. Doanh nghiệp cần cân đối phát sinh công nợ, chi phí năm kiểm tra thuế ra excel rồi gửi lại mail bên thuế. Bước này là bước tổng hợp nên các kế toán viên cần cực kỳ cẩn thận. Chỉ một vài sơ sót nhỏ cũng có thể gây ra rất nhiều tổn thất cho doanh nghiệp trong tương lai.
In toàn bộ sổ sách đóng quyển rồi xếp chúng vào một chỗ đem đi lưu trữ. Đây là tài liệu khai báo cho các cơ quan thuế. Cũng như là chứng từ khi kiểm toán viên thi hành kiểm tra tại doanh nghiệp. Các giấy tờ trên rất quan trọng trong việc chuẩn bị cũng như hoàn thiện hồ sơ.
File excel sao kê trao đổi hàng hóa
Các hàng hóa được mua vào bán ra từ khoảng thời gian thanh kiểm cần được gộp vào 1 file excel. Gộp file sẽ tránh được việc nhầm lẫn hồ sơ đã quyết toán và hồ sơ chưa quyết toán.
Chọn lọc hóa đơn có giá trị trên 20 triệu, ghi chú rõ ngày thanh toán cũng như số tiền thanh toán. Một lời khuyên cho các kế toán viên là nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ và ủy nhiệm chi photo hoặc lưu trữ bản gốc thành bộ.
Bộ hồ sơ quyết toán thuế TNDN + BCTC
In bản mềm 1 bản lưu trữ sổ sách là việc quan trọng. Nhờ việc lưu trữ này, doanh nghiệp chuẩn bị được đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế để giải trình với cán bộ thuế khi kiểm tra đột xuất. Doanh nghiệp nên lưu trữ cả bản gốc và bản KHBS (nếu có). Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần in một bản quyết toán thuế TNDN,TNCN,BCTC các năm. Sau đó gửi đến cơ quan thuế.
Hồ sơ hóa đơn mua vào, bán ra và tờ khai hồ sơ quyết toán thuế hàng kỳ
Hóa đơn sẽ được kẹp theo tờ khai hàng tháng/ quý và theo chứng từ như phiếu thu, chi, hạch toán…. . Một lưu ý dành cho bộ phận kế toán là nên sắp xếp hồ sơ theo từng tháng/ quý. Thói quen này giúp dễ dàng tìm hồ sơ khi cần thiết. Việc sắp xếp hồ sơ theo từng tháng là không đủ mà còn cần sắp xếp theo thứ tự đã kê khai quyết toán thuế. Trong quá trình sắp xếp, kế toán viên cần chú ý bổ sung những giấy tờ khai thuế bị mất hoặc thất lạc.
Hợp đồng lao động và bảng lương
Hợp đồng lao động luôn đi kèm với cmt, bảng chấm công đầy đủ. Hồ sơ còn bao gồm quyết định tăng lương hay phụ lục hợp đồng lao động, quyết toán thuế TNCN có đủ chữ ký. Các khoản chi lương hay phụ cấp không có trong văn bản: hợp đồng lao động; thoả ước lao động tập thể; quy chế tài chính của Công ty, tổng công ty, Tập đoàn; quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, tổng giám đốc, giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, tổng công ty thì không được tính là chi phí hợp lý.
Hợp đồng kinh tế
Hợp đồng kinh tế có phần quyết định rất lớn đến khoản thuế các doanh nghiệp phải chi trả. Có thể thấy đây là một trong những tài liệu quan trọng nhất khi chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế. Chính vì lẽ đó, kế toán viên nên lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note. Trong trường hợp mất hợp đồng, cần liên hệ khách hàng rồi bổ sung hoàn thiện ngay lập tức.
Giấy phép kinh doanh
Quy chế tài chính doanh nghiệp là văn bản quan trọng xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra. Quy chế tài chính có mối liên hệ mật thiết đến chi phí phát sinh trong doanh nghiệp. Ngoài quy chế tài chính, còn có những hồ sơ cần thiết khác như đăng ký mẫu dấu, điều lệ công ty,… Bộ phận kế toán cần kiểm tra thật kỹ chi phí doanh nghiệp rồi soạn ra quy chế phù hợp với chi phí phát sinh.
Thời hạn nộp Hồ sơ quyết toán thuế
Theo khoản 3 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTC, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau:
| TT | Loại hồ sơ | Thời hạn |
| 1 | Hồ sơ khai thuế tháng. | Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế. |
| 2 | Hồ sơ khai thuế quý, tạm tính theo quý. | Chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế. |
| 3 | Hồ sơ khai thuế năm. | Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng đầu tiên của năm dương lịch. |
| 4 | Hồ sơ quyết toán thuế năm. | Chậm nhất là ngày thứ 90, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. |
| 5 | Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh. | Chậm nhất là ngày thứ 10, kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế. |
| 6 | Hồ sơ quyết toán thuế đối với trường hợp doanh nghiệp chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức sở hữu, giải thể, chấm dứt hoạt động. | Chậm nhất là ngày thứ 45, kể từ ngày có quyết định về việc doanh nghiệp thực hiện chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức sở hữu, giải thể, chấm dứt hoạt động. |
Lưu ý: Trường hợp ngày cuối cùng của thời hạn giải quyết thủ tục hành chính trùng với ngày nghỉ theo quy định thì ngày cuối cùng của thời hạn được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó (theo khoản 4 Điều 8 Thông tư 156/2013/TT-BTC).
Trên đây là những thông tin thiết yếu về hồ sơ quyết toán thuế mà Trường Thành muốn chia sẻ cùng bạn. Mong rằng với những thông tin trên, bạn có thêm những kiến thức bổ ích hoàn thiện tốt hồ sơ, có được hiệu quả tối ưu, giảm .
Xin chân thành cảm ơn!
Dịch Vụ Kế Toán Trường Thành Dịch vụ kế toán trọn gói
- Trụ sở chính: Số 15D ngõ 236/18 đường Khương Đình, phường Hạ Đình, quận Thanh Xuân, Hà Nội.
- Văn phòng: No.01 – LK64, No.01 – LK65 khu đất dịch vụ 16,17, 18a, 18b phường Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội.
- Hotline: 0868 60 48 46
- Email: dichvuketoantruongthanh@gmail.com
- Mã số thuế: 0102 77 1178
Ngoài các dịch vụ trên, bên chúng tôi còn cung cấp dịch vụ khác như:
- Dịch vụ quyết toán thuế
- Dịch vụ kế toán thuế tháng
- Dịch vụ soát xét hồ sơ kế toán
- Dịch vụ tổ chức bộ máy kế toán
- Dịch vụ đào tạo quản trị nhân lực
Công ty Trường Thành Giấy chứng nhận kinh doanh và đủ điều kiện cung cấp dịch vụ thủ tục thuế
Xác nhận đủ điều kiện hành nghề thủ tục thuế – Trường Thành
Sổ kế toán File excel
File excel sao kê trao đổi hàng hóa
Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC
Hồ sơ hóa đơn mua vào, bán ra và tờ khai quyết toán thuế hàng kỳ
Hợp đồng lao động và bảng lương
Hợp đồng kinh tế
Giấy phép kinh doanh
Theo khoản 3 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTC, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế
Lưu ý: Trường hợp ngày cuối cùng của thời hạn giải quyết thủ tục hành chính trùng với ngày nghỉ theo quy định thì ngày cuối cùng của thời hạn được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó (theo khoản 4 Điều 8 Thông tư 156/2013/TT-BTC)
Trả lời