Hướng Dẫn Các Bước Quyết Toán Thuế Online TNCN 2021

Thuế TNCN là thuế mà cá nhân hoặc donah nghiệp sẽ phải đóng (doanh nghiệp đóng hộ người lao động). Các cá nhân, doanh nghiệp cần thích nghi với việc quyết toán thuế online để đạt được hiệu suất công việc cao nhất. Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn quyết toán thuế TNCN online một cách dễ hiểu nhất để doanh nghiệp và các nhân đều có thể thực hiện.

Thuế TNCN và quyết toán thuế TNCN

Để quyết toán thuế online hiệu quả và hạn chế các rủi ro xảy đến, bạn cần nắm rõ luật và hiểu về thuế TNCN. Một vài thông tin cần thiết bạn cần nắm bắt trước khi bước vào quyết toán thuế TNCN là:

Thời hạn kê khai quyết toán thuế TNCN

Tổ chức nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN quá thời hạn có thể bị xử phạt từ 2-25 triệu tùy mức độ. Vì thế để tránh trễ hạn nộp hồ sơ khi quyết toán thuế online TNCN, các doanh nghiệp cần lưu ý điều sau:

Theo Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, hạn chót để bạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN cụ thể như sau:

• Đối với cá nhân khai quyết toán thuế trực tiếp với cơ quan thuế, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 4/2021.
• Đối với trường hợp NLĐ có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định áp dụng Khoản 4 Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thì không bị phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.
• Đối với tổ chức trả thu nhập, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 3/2021 hoặc ngày cuối cùng của tháng thứ 3 tính từ ngày kết thúc năm tài chính.

Đối tương được ủy quyền quyết toán thuế

Theo mục 3 Công văn 636 /TCT-DNNCN ngày 12/3/2021 của Tổng cục Thuế) quy định:

Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập, cụ thể như sau:

• Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một nơi và thực tế đang làm việc tại đó vào thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện việc quyết toán thuế, kể cả trường hợp không làm việc đủ 12 tháng trong năm dương lịch. Trường hợp cá nhân là người lao động được điều chuyển từ tổ chức cũ đến tổ chức mới do tổ chức cũ thực hiện sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp hoặc tổ chức cũ và tổ chức mới trong cùng một hệ thống thì cá nhân được ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức mới.
• Cá nhân sau khi đã ủy quyền quyết toán thuế, tổ chức trả thu nhập đã thực hiện quyết toán thuế thay cho cá nhân, nếu phát hiện cá nhân thuộc diện trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế thì tổ chức trả thu nhập không điều chỉnh lại quyết toán thuế TNCN của tổ chức trả thu nhập, chỉ cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân theo số quyết toán và ghi vào góc dưới bên trái của chứng từ khấu trừ thuế nội dung: “Công ty … đã quyết toán thuế TNCN thay cho Ông/Bà …. (theo ủy quyền) tại dòng (số thứ tự) … của Phụ lục Bảng kê 05-1/BK-TNCN” để cá nhân trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế.

Hướng dẫn quyết toán thuế online thuế TNCN

Sự ra đời của các ứng dụng hỗ trợ quyết toán thuế online giúp tiết kiệm đáng kể thời gian. Đồng thời đảm bảo an toàn cho người mỗi cá nhân nhất là trong thời đại dịch covid-19 hiện nay.

Dưới đây, Trường Thành sẽ hướng dẫn quyết toán thuế online thuế TNCN qua 6 bước đơn giản.

Bước 1: Đăng nhập quyết toán thuế online TNCN

Đầu tiên, cá nhân hoặc doanh nghiệp cần truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế. Giao diện hiện ra tiến hành đăng nhập bằng cách nhập thông tin. Có hai thông tin cần nhập là Mã số thuế và Mã kiểm tra để đăng nhập. Nếu chưa có tài khoản, khách hàng có thể nhấn vào ô đăng ký góc bên để lập tài khoản.

Bước 2: Điền nội dung kê khai trực tuyến

Sau khi đăng nhập thành công, click mục Quyết toán thuế rồi tiếp tục chọn Kê khai trực tuyến. Sau đó hoàn thiện các nội dung được yêu cầu.

• Tên người nộp thuế: Điền đầy đủ họ tên của bạn.
• Địa chỉ liên hệ: Nhập địa chỉ thường trú hoặc tạm trú.
• Điện thoại liên lạc: Nhập thông tin lên liên lạc số điện thoại của bạn.
• Địa chỉ email: Điền địa chỉ email cá nhân của bạn.
• Chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN-Tờ khai quyết toán thuế TNCN(TT92/2015).
• Cục Thuế: Chọn cục thuế tai tình, thành phố thực hiện quyết toán thuế.
• Chi Cục thuế: Chọn chi cục thuế tại quận, huyện thực hiện quyết toán thuế.
• Loại tờ khai: Bạn chọn Tờ khai chính thức.
• Năm quyết toán: Điền năm quyết toán, ví dụ trong hình là năm 2018.

Bước 3: Tiến hành điền tờ khai quyết toán thuế online TNCN

Để hoàn thiện kê khai quyết toàn thuế online TNCN, cần cung cấp đầy đủ những thông tin sau:

Thông tin mục 21 mục đầu trong bảng kê khai quyết toán thuế online TNCN

[01] đến [06]: Hệ thống tự động nhập

[07] đến [08]: Chọn tỉnh, thành phố ở mục 08 trước, sau đó chọn quận huyện ở mục 07 (Địa chỉ thường trú)

[09]: Điền số điện thoại của NNT: (Bắt buộc điền). Nếu có sai sót xảy ra trong quá trình quyết toán thuế online, cơ quan thuế sẽ liên lạc với bạn qua thông tin này.

[10]: Fax: Không bắt buộc

[11]: Điền địa chỉ email của NNT vào. (Bắt buộc điền)

[12]: Số tài khoản ngân hàng (nếu có). Không bắt buộc

[12a]: Mở tại: Ngân hàng mở tại đâu thì đánh vào đó.

[13] đến [21]: Thông tin đại lý thuế nếu không có thì bỏ qua.

Thông tin mục 22-27 trong bảng kê khai quyết toán thuế online TNCN

[22] Tổng thu nhập chịu thuế trong kỳ.

[23] Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam. Nói theo cách khác đây là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác phát sinh tại Việt Nam.

[24] Tổng TNCT làm căn cứ tính giảm thuế. Đây là tiền lương tiền công mà cá nhân nhận được do làm việc trong khu kinh tế ( không có có thể không điền).

[25] Tổng TNCT được miễn giảm theo Hiệp định. Khoản này là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương; tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác.

[26] Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam( không bắt buộc phải điền). Đây là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác phát sinh ngoài Việt Nam.

[27] Số người phụ thuộc. Mục này sẽ được tự động tính khi được kê khai. 

Trường hợp có người phụ thuộc, bạn kéo xuống cuối trang, chọn 02-1/BK-QTT-TNCN để kê khai:

Sau khi chọn 02-1/BK-QTT-TNCN hệ thống sẽ chuyển giao diện để bạn kê khai người phụ thuộc. Sau khi khai xong người phụ thuộc, chọn Tờ khai để quy về giao diện tờ khai tiếp tục khai.

Thông tin mục 28-35 trong bảng kê khai quyết toán thuế online TNCN

[28] Các khoản giảm trừ (hệ thống tự động tính).

[29] Giảm trừ cho bản thân cá nhân (hệ thống tự động tính).

[30] Cho những người phụ thuộc được giảm trừ (hệ thống tự động tính).

[31] Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: Khoản chi đóng hóp các quỹ từ thiện, khuyến học, nhân đao,… (không có thì không điền.

[32] Các khoản đóng bảo hiểm được trừ: Một số ngành tham gia bảo hiểm bắt buộc.

[33] Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: Tổng các khoản đóng vào quỹ hưu trí tự nguyện theo thực tế phát sinh tối đa không vượt quá 3 triệu đồng/tháng (không có thì không điền).

[34] Tổng thu nhập tính thuế (hệ thống tự động tính).

[35] Tổng số thuế TNCN phát sinh trong kỳ (hệ thống tự động tính).

Thông tin mục 36-49 trong bảng kê khai quyết toán thuế online TNCN

[36] Tổng số thuế đã tạm nộp, đã khấu trừ, đã nộp trong kỳ (hệ thống tự động tính).
[37] Đã khấu trừ: Tổng số thuế mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ từ tiền lương; tiền công của cá nhân. Khấu trừ được tính theo thuế suất biểu thuế lũy tiến từng phần trong kỳ và tổng số thuế tổ chức. Hoặc cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ theo thuế suất 10% trong kỳ.
[38] Đã tạm nộp: Số thuế cá nhân trực tiếp kê khai và đã tạm nộp tại Việt Nam, căn cứ vào chứng từ nộp thuế vào Ngân sách nhà nước.
[39] Đã nộp ở nước ngoài được giảm trừ (nếu có). Đây là số thuế đã nộp ở nước ngoài được xác định tối đa bằng số thuế phải nộp tương ứng, với tỷ lệ thu nhập nhận được từ nước ngoài so với tổng thu nhập nhưng không vượt quá số thuế là [35] x {[26]/([22] –[25])} x 100%.

Thông tin mục 40-45 trong bảng kê khai quyết toán thuế online TNCN

[40] Đã khấu trừ hoặc tạm nộp trùng do quyết toán vắt năm. Đây là số thuế đã khấu trừ, đã nộp thực tế phát sinh trên chứng từ đã kê khai trên Tờ khai quyết toán thuế năm trước.

[41] Tổng số thuế TNCN được giảm trong kỳ (hệ thống tự động tính).

[42] Tổng số thuế TNCN được giảm do làm việc trong khu kinh tế (hệ thống tự động tính).

[43] Tổng số thuế TNCN được giảm khác. Đây là số thuế được giảm do đã tính ở kỳ tính thuế trước.

[44] Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ: [44]=[35]-[36]-[41] >= 0 (hệ thống tự động tính).

[45] Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ: [45] = [35]-[36]-[41] < 0 (hệ thống tự động tính).

Thông tin mục 46-49 trong bảng kê khai quyết toán thuế online TNCN

[46] Tổng số thuế đề nghị hoàn trả: [46]=[47]+[48] (hệ thống tự động tính).

[47] Số thuế hoàn trả vào tài khoản người nộp thuế: Cá nhân có số thuế nộp thừa nếu muốn đề nghị hoàn trả thì phải nhập vào ô này. Nếu không đề nghị hoàn trả thì không nhập. Áp dụng cho cả

[48] Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp Ngân sách nhà nước khác: Cá nhân có số thuế nộp thừa và đề nghị bù trừ cho các khoản phải nộp Ngân sách nhà nước khác (bao gồm khoản nợ ngân sách, khoản phát sinh phải nộp của các loại thuế khác như giá trị gia tăng, môn bài, tiêu thụ đặc biệt…) thì ghi vào chỉ tiêu này.

[49] Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau, [49]=[45]-[46] (hệ thống tự động tính).

Bước 4: Nộp tờ khai quyết toán thuế online TNCN

Sau khi điền xong thì click vào nút Hoàn thành kê khai. Sau đó, bạn click chọn vào nút Kết xuất XML để tải tờ khai về máy tính. Đồng thời nhấn vào nút Nộp tờ khai.

Bước 5: Xác thực tờ khai đã nộp

Tiếp theo, bạn hãy nhập mã kiểm tra để xác thực nộp tờ khai . Sau đó chọn Tiếp tục, hệ thống sẽ báo nộp tờ khai thành công.

Bước 6: Xem và in tờ khai quyết toán thuế online TNCN

 Bạn hãy tải và cài đặt phần mềm iTaxViewer cho máy tính để xem và in tờ khai.

Bước 7: Nộp tờ khai đã quyết toán thuế online TNCN

 Bạn hãy cầm theo CMND/CCCD, chứng từ khấu trừ thuế thuế và tờ khai thuế vừa in đến nộp tại Bộ phận một cửa của Cơ quan thuế đã nộp tờ khai. Đây là bước cuối cùng hoàn tất các thủ tục quyết toán thuế TNCN.

Bài viết liên quan: Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân hiệu quả.

Trên đây là bài viết chia sẻ quyết toán thuế online TNCN của chúng tôi. Mong rằng thông tin của chúng tôi sẽ giúp ích được cho không chỉ cá nhân mà cả doanh nghiệp. Kế Toán Trường Thành là đơn vị cung cấp các dịch vụ về quyết toán thuế, dịch vụ quyết toán thuế TNCN Hà Nội uy tín và đảm bảo. Để trải nghiệm dịch vụ quyết toán thuế chuyên nghiệp, xin vui lòng để lại bình luận dưới bài viết hoặc liên hệ trực tiếp với chúng tôi.

Dịch Vụ Kế Toán Trường Thành

• Trụ sở chính: Số 15D ngõ 236/18 đường Khương Đình, phường Hạ Đình, quận Thanh Xuân, Hà Nội.
• Văn phòng: No.01 – LK64, No.01 – LK65 khu đất dịch vụ 16,17, 18a, 18b phường Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội.
• Hotline: 0868 60 48 46
• Email: dichvuketoantruongthanh@gmail.com
• Mã số thuế: 0102 77 1178

Các dịch vụ chúng tôi cung cấp:

• Dịch vụ quyết toán thuế
• Dịch vụ kế toán thuế tháng
• Dịch vụ soát xét hồ sơ kế toán
• Dịch vụ hoàn thiện hồ sơ kế toán
• Dịch vụ tổ chức bộ máy kế toán
• Dịch vụ đào tạo quản trị nhân lực

Công ty Trường Thành Giấy chứng nhận kinh doanh và đủ điều kiện cung cấp dịch vụ thủ tục thuế

Nội dung quan trọng